员工差旅费报销如何做账？思维导图

１.出差管理人员进行出差前，预借差旅费：

借：其他应收款——职工

      　 贷：库存现金

２.报销差旅费用的分录：

借：管理费用

      　贷：其他应收款

     　        库存现金

支出的差旅费计入管理费用，剩余差旅费计入库存现金。会计分录如下：

借：库存现金（余额）

       　管理费用——差旅费

       　贷：其他应收款

１.出差人员填制差旅费报销单交至直属上级审查核准，交于财务人员。分管领导对差旅费报销的真实性、合理性负全部责任。

２.财务工作人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准问题进行审核并对此负责。

差旅费包括交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

差旅费报销原则

差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。

员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。

员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算。