月底结账前需要做的账务处理有哪些？思维导图

月末结转时，做两个凭证，所得税和利润分配月末是不用做分录的，只有年末做一次分录。

1、结转收入，做以下会计分录：

2、结转成本费用，做以下会计分录

1、核对凭证：主要核对纸质会计凭证与电脑账套中的凭证所记录的数据、内容是否一致;核对会计凭证的序号是否连续、会计凭证附件是否齐全及会计凭证填制的内容是否合规;检查会计科目的明细科目是否正确。

2、账实核对：采取现场盘点的方式进行现金核对;从银行取得对账单后，编制银行存款余额调节表，对平银行存款账簿;盘点存货，进行账实核对。

3、核对税金：主要核对本月发生的增值税进、销项税额。

4、核对明细账簿：主要检查明细账簿的余额登记方向是否正确，不正确的情况下需作相应调整。