货币资金管理制度的内容都包括哪些？思维导图

货币资金是指企业拥有的，包括现金，银行存款和其他货币资金资的形式。

货币资金是企业资金运动的起点和终点，是企业生产和经营的先决条件。 随着再生产的过程，货币收支将会频繁发生。企业获得现金投资，现金捐赠，银行贷款，营业收入等，会形成货币资金的收入;购买材料，支付工资的支付其他费用，偿还贷款和缴纳税收等，会形成货币资金的支出。日常经济贸易往来中，货币进行资金的应收应付与实收实付之间往往存在着一定的时间间隔，这就形成了往来结算核算。

货币资金是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金(包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等)三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。

一、现金管理制度

现金管理制度主要包括现金的使用范围，库存现金限额及其他现金管理规定。

(一)现金的使用范围

1.职工工资、津贴;

2.个人劳务报酬;

3.按照国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育比赛等各种奖金;

4.各种劳保，福利费用、国家规定的对个人的其他支出;

5.向个人收购农副产业产品和其他物资的价款;

6.出差人员必须随身携带的差旅费;

7.结算起点1，000元以下的零星支出;

8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

(二)库存现金限额

由开户银行根据单位的实际需要核定，一般按照单位3到5天日常零星开支的需要量确定，边远地区和交通不便地区开户单位的库存现金限额可多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。需要增加或减少库存现金限额的单位，应向开户银行提出申请，由开户银行核定。

(三)现金管理其他规定

1.不得坐支现金，即不得用收入的现金直接支付，如果因为特殊情况需要坐支，则要先报银行审批后支付。

2.不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，也就是不得“白条顶库”。

3.不准谎报用途套取现金。

4.不允许使用银行帐户代其他单位和个人的存款或提取现金。

5.不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄。

6.不准保窜账外公款，不得设置“小金库“等。

二、银行存款管理制度

(一)银行账户管理企业应当按照《银行账户管理办法》的规定开立和使用基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。基本存款账户用于企业日常经营活动的支取，一个企业只能在一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户。

(二)按照《支付结算办法》的相关规定，单位必须遵守银行的结算纪律，包括:

1.不得套取银行信用，签发空头支票、印章与预留印鉴不符支票和远期支票以及没有资金可以保证的票据;

2.不得无故拒付、任意占用他人资金;

3.不准违反规定开立和使用账户;

4.不准签发，取得和转让没有实际交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金。

其他货币资金指的是企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。

比如：外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、信用卡保证金存款、信用卡存款等。

1、把资金转入相应账户：

2、用这个资金去购买材料：