出纳日常事务性工作包括哪些思维导图

出纳日常事务性工作内容包括办理银行存款和现金领取，对公司取得的资金收入及时入账，严格审批借出款项，禁止擅自挪用或借出货币资金；负责支票、汇票、发票、收据管理，使用时按编号顺序登记，若支票丢失，及时向总经理报告，通知银行办理报失手续；编制银行账和现金账，负责保管财务章，且银行账和现金账须逐笔登记，做到日清月结；审核报销差旅费工作，严格审核报销单据及发票等原始凭证；负责工资薪金结算与工资发放，根据工资表编制凭证。

1、现金盘点表：出纳主要是管理现金，现金属于企业资金，出纳都会接触到现金盘点表。对于完整的现金盘点表，可以精确反映盘点的时间、金额及其他细节方面的问题，进行盘点现金后还需要与账面进行核对；

2、银行余额调节表：原则上银行余额调节表一般由会计填制，但接触银行业务最多的是出纳人员，大多数企业的银行余额调节表由出纳进行填制；

3、资金日报表：需要每天提交给领导，让其了解资金往来和余额，及时查看资金信息，确定后续计划。资金日报表纵向分为三部分：本日收入、本日支出和本日余额，需要满足的关系为：上日余额+本日收入总计-本日支出总计=本日余额。

出纳工作遵循的基本原则为内部牵制原则，也称钱账分管原则。我国《会计法》规定，会计内部机构应建立稽核制度，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。钱账分管原则表示凡是涉及款项和财物收付、结算及登记的任何工作，须由两人或两人以上分工办理，可以起到相互制约的作用。

出纳人员不得兼任稽核、会计档案的保管及收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作，确保不相容职责相互分离、制约与监督。