建筑业简易计税异地预缴本地如何申报？思维导图

1、先填写一张预缴情况表——《附列资料(四)(税额抵减情况表)》

2、在异地预缴的税款属于“本期已缴税额”，申报时可用于抵扣应纳税额

1、简易计税项目：应预缴的增值税=(预收的全部价款和价外费用-支付的分包款)/(1+3%)×3%

2、一般计税项目：应预缴的增值税=(预收的全部价款和价外费用-支付的分包款)/(1+9%)×2%

3、其他税种：在计算预缴增值税后，根据应缴纳的增值税、城建税、教育费附加和地方教育费附加，按照项目所在地的地方标准缴纳（不预缴）。如果印花税已在当地缴纳，则不会向机构所在地申报。企业所得税，由施工企业总公司直接管理的跨区域项目部，总公司按项目实际营业收入的0.2%按月或按季度向项目所在地预缴企业所得税，项目部向当地主管税务机关预缴企业所得税。一些地方还将要求申报个人所得税。实行全额扣缴明细申报的，项目经营所在地税务机关不得核定征收个人所得税。