2019中级经济师铁路运输知识点：资金的时间价值思维导图
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思维导图大纲
2019中级经济师铁路运输知识点：资金的时间价值思维导图模板大纲
资金的时间价值
一、基本概念
(一)资金的时间价值
(二)利率和利息
(三)单利和复利
(四)名义利率和实际利率
关系式：实际利率=(1+名义利率/年计息次数)年计息次数-1
(五)现值、终值和年金
二、现值、终值和年金的换算
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(一)现值和终值的换算
1.已知现值求终值：终值=现值×终值系数
2.已知终值求现值：现值=终值×现值系数
(现值系数与终值系数互为倒数)
(二)现值和年金的换算
1.已知现值求年金：年金=现值×资金回收系数
2.已知年金求现值：现值=年金×年金现值系数
(年金现值系数与资金回收系数互为倒数)
(三)终值和年金的换算
1.已知年金求终值：终值=年金×年金终值系数
2.已知终值求年金：年金=终值×资金偿还系数
(年金终值系数于资金偿还系数互为倒数)
三、现金流量与等值计算
(一)现金流量
1.含义：项目在整个期间各时间点上实际发生的资金流出或流入
(1)现金流入：(CI)包括营业收入、回收固定资产残值和回收流动资金
(2)现金流出：(CO)包括建设投资支出、流动资金支出、经营成本支出
(3)净现金流量：(CI-CO)现金流入与现金流出之差
2.计算方法
(1)只计算现金收支，不计算非现金收支，且有明确的现金收支发生的时间
(2)将不同时间点上的资金价值转化为相同时间点的价值，使之具有可比性
(二)现金流量图
1.横坐标表示时间
2.纵坐标表示现金流入(位于横坐标上方)、流出(位于横坐标下方)
3.时间标度每一格表示一个时间单位，时间标度表示年末
(三)资金等值问题
1.含义：在利率的作用下，不同时间点、不等额的资金具有相等的经济价值
2.特点
(1)以规定的利率为前提
(2)是技术经济分析比较和评价不同时期资金使用效果的重要依据
3.影响资金等值的因素
习题：
5.某交通管理局从国外租来一部设备，每年支付1000美元租金，年利率为8%，租期5年。则5年来该局为此设备支付()美元
A5666.5
B5866.5
C5966.5
D6000.5
B本题属于已知年金求终值的问题
6.某联合运输公司2005年初投资7986万人民币建立运行控制系统。如果5年内等额回收投资，每年应回收()万人民币(年利率为8%)
C本题属于已知现值求年金的问题，根据公式
A=P×﹛i(1+i)n/〔(1+i)n-1〕﹜
=7986×﹛8%(1+8%)5/〔(1+8%)5-1〕﹜=2000万元
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