2019年证券从业资格《法律法规》要点(17)思维导图

(1)向不特定对象发行证券的。

(2)向特定对象发行证券累计超过200人的。

(3)法律、行政法规规定的其他发行行为。

【提示】未经依法核准，任何单位和个人不得公开发行证券。

条件

①具备健全且运行良好的组织机构。

②具有持续盈利能力，财务状况良好。

③最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为。

④经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。

(1)股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元;有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元。

(2)累计债券余额不超过公司净资产的40%。

(3)最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息。

(4)筹集的资金投向符合国家产业政策。

(5)债券的利率不超过国务院限定的利率水平。

(6)国务院规定的其他条件。

【不得再次公开发行公司债券的情形】

(1)前一次公开发行的公司债券尚未募足。

(2)对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实仍处于继续状态。

(3)违反《证券法》规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途。

【注意】筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。

·股票未达发行总数70%，发行失败。发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票认购人。

·向原股东配售股份应采用代销方式;

·股票发行采取代销方式设立的，应当在发行公告中披露发行失败后的处理措施。

承销协议