企业偿债能力逻辑图思维导图
介绍了企业偿债能力相关知识，包括短期偿债能力和长期偿债能力。
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思维导图大纲
企业偿债能力思维导图模板大纲
短期偿债能力
静态分析
流动比率
流动比率=流动资产/流动负债
速动比率
速动比率=速动资产/流动负债
现金比率
现金比率=货币资金/流动负债
现金比率=（货币资金+有价证券）/流动负债
动态分析
现金流动负债比率
=经营活动现金流量净额/平均流动负债
期末支付能力系数
=期末货币资金余额/逾期未付款项数额
近期支付能力系数
=近期能够用来支付的资金/近期需要支付的各种款项
流动资产够用天数
=速动资产/预计每天营业所需的现金支出
现金到期债务比率
=经营活动现金流量净额/本期到期债务（本息）
长期偿债能力
资产规模对其影响
资产负债率
=负债总额/资产总额
股东权益比率
=股东权益总额/资产总额
=1-资产负债率
业主权益乘数
=资产总额/股东权益总额
=1/（1-资产负债率）
=1/股东权益比率
产权比率
=负债总额/股东权益总额
有形净值负债率
=负债总额/（净资产-无形资产）
固定资产长期适合率
固定资产净值/（股东权益总额+非流动负债总额）
固定资产与非流动负债比率
=固定资产净值/非流动负债总额
资产非流动负债率
=非流动负债总额/资产总额
有形资产非流动负债率
=非流动负债总额/（资产总额-无形资产）
非流动负债营运资金比率
=（流动资产-流动负债）/非流动负债
盈利能力对其影响
销售利息比率
=利息费用/营业收入
已获利息倍数
=（利润总额+利息支出）/利息支出
债务本息保证倍数
=息税前利润/【利息费用+年度还本额/（1-所得税税率）】
现金流量对其影响
到期债务本息偿付比率
=经营活动现金流量净额/本期到期债务本息
强制性现金支付比率
=现金流入总量/（经营活动现金流出量+偿还到期本息付现）
现金债务总额比率
=经营活动现金流量净额/负债平均余额
利息现金流量保证倍数
=经营活动现金流量净额/利息费用
沪公网安备 31011502019485号
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