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财务审计IT内控审计思维导图
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简单介绍财务审计IT内控审计的内容
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思维导图大纲
IT内控审计思维导图模板大纲
了解IT带来的中风
IT信息系统/相关程序可能对数据错误处理,去处理本身错误的数据
自动信息系统,数据库及操作系统相关安全控制无效,数据信息非法访问
数据丢失或无法访问风险
不适当人工干预或人工绕过自动控制
IT一般性控制
对系统/各环境要素/应用模块有普遍影响
程序开发
程序变更
程序和数据访问
计算机运行(准确完整运行）
IT应用控制
设计在IT中有助于信息处理目标控制
完整性
顺序编号
编辑检查
准确性
编辑检查
客户、供应商、发票和订购单核对比较
授权
交易流程中包含恰当授权
客户、供应商、发票和订购单核对比较
访问限制
特殊会计记录访问经数据所有者授权
访问控制经适当职责分离
每个系统访问控制都要单独考虑
沪公网安备 31011502019485号
上海工商