IT内控审计主要包括三个部分
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IT内控审计思维导图模板大纲
IT信息系统/相关程序可能对数据错误处理,去处理本身错误的数据
自动信息系统,数据库及操作系统相关安全控制无效,数据信息非法访问
数据丢失或无法访问风险
不适当人工干预或人工绕过自动控制
对系统/各环境要素/应用模块有普遍影响
程序开发
程序变更
程序和数据访问
计算机运行(准确完整运行)
设计在IT中有助于信息处理目标控制
完整性
顺序编号
编辑检查
准确性
编辑检查
客户、供应商、发票和订购单核对比较
授权
交易流程中包含恰当授权
客户、供应商、发票和订购单核对比较
访问限制
特殊会计记录访问经数据所有者授权
访问控制经适当职责分离
每个系统访问控制都要单独考虑
树图思维导图提供 学习销售企业风险清单、内控权限指引、内控流程等,明确风险存在的关键环节。将 学习纳入2023年的重点工作计划。 在线思维导图免费制作,点击“编辑”按钮,可对 学习销售企业风险清单、内控权限指引、内控流程等,明确风险存在的关键环节。将 学习纳入2023年的重点工作计划。 进行在线思维导图编辑,本思维导图属于思维导图模板主题,文件编号是:7e79df2aa6ff98576ef36bd6260aeb51
树图思维导图提供 财务总监14大核心职务能力架构图 在线思维导图免费制作,点击“编辑”按钮,可对 财务总监14大核心职务能力架构图 进行在线思维导图编辑,本思维导图属于思维导图模板主题,文件编号是:faba629c7e40fb591da6e75d133b1bc4