公司风险管理：内部风险思维导图

治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略。

内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮，运行效率低下。

人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现。

人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄露。

人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损。

安全生产措施不到位，责任不落实，可能导致企业发生安全事故。

产品质量低劣，侵害消费者利益，可能导致企业巨额赔偿、形象受损，甚至破产。

环境保护投入不足，资源耗费大，造成环境污染或资源枯竭，可能导致企业巨额赔偿、缺乏发展后劲，甚至停业。

促进就业和员工权益保护不够，可能导致员工积极性受挫，影响企业发展和社会稳定。

缺乏积极向上的企业文化，可能导致员工丧失对企业的信心和认同感，其也缺乏凝聚力和竞争力。

缺乏开拓创新、团队协作和风险意识，可能导致企业发展目标难以实现，影响可持续发展。

缺乏诚实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生，造成企业损失，影响企业信誉。

忽视企业间的文化差异和理念冲突，可能导致并购重组失败。

采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，可能导致企业生产停滞或资源浪费。

供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不规范，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈。

采购验收不规范，付款审核不严，可能导致采购物资、资金损失或信用受损。

存货积压或短缺，可能导致流动资金占用过量、存货价值贬损或生产中断。

固定资产更新改造不够、使用效能低下、维护不当、产能过剩，可能导致企业缺乏竞争力、资产价值贬损、安全事故频发或资源浪费。

无形资产缺乏核心技术、权属不清、技术落后、存在重大技术安全隐患，可能导致企业法律纠纷、缺乏可持续发展能力。

销售政策和策略不当，市场预测不准确，销售渠道管理不当等，可能导致销售不畅、库存积压、经营难以为继。

客户信用管理不到位，结算方式选择不当，账款回收不力等，可能导致销售款项不能收回或遭受欺诈。

销售过程存在舞弊行为，可能导致企业利益受损。

研究项目未经科学论证或论证不充分，可能导致创新不足或资源浪费。（研发前）

研发人员配备不合理或研发过程管理不善，可能导致研发成本过高、舞弊或研发失败。（研发中）

研究成果转化应用不足、保护措施不力，可能导致利益受损。（研发后）

立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，决策不当，盲目上马，可能导致难以实现预期效益或项目失败。

项目招标“暗箱操作”，存在商业贿赂，可能导致中标人实质上难以承担工程项目、中标价格失实及相关人员涉案。

工程造价信息不对称，技术方案不落实，概预算脱离实际，可能导致项目投资失控。

工程物资质次价高，工程监理不到位，项目资金不落实，可能导致工程质量低劣，进度延迟或中断。

竣工验收不规范，最终把关不严，可能导致工程交付使用后存在重大隐患。

对担保申请人的资信状况调查不深。审批不严或越权审批，可能导致企业担保决策失误或遭受欺诈。

对被担保人出现财务困难或经营陷入困境等状况监控不力，应对措施不当，可能导致企业承担法律责任。

担保过程中存在舞弊行为，可能导致经办审批等相关人员涉案或企业利益受损

外包范围和价格确定不合理，承包方选择不当，可能导致企业遭受损失。

业务外包监控不严、服务质量低劣，可能导致企业难以发挥业务外包的优势。

业务外包存在商业贿赂等舞弊行为，可能导致企业相关人员涉案。

筹资决策不当，引发资本结构不合理或无效融资，可能导致筹资成本过高或债务危机。

投资决策失误，引发盲目扩张或丧失发展机遇，可致资金链断裂或资金使用效益低下。

资金调度不合理、营运不畅，可能导致企业陷入财务困境或资金冗余。

资金流动管控不严，可能导致资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈。

编制财务报告违反会计法律法规和国家统一的会计准则制度，可能导致企业承担法律责任和声誉受损。

提供虚假财务报告，误导财务报告使用者，造成决策失误，干扰市场秩序。

不能有效利用财务报告，难以及时发现企业经营管理中存在的问题，可能导致企业财务和经营风险失控。

不编制预算或预算不健全，可能导致企业经营缺乏约束或盲目经营。

预算目标不合理、编制不科学，可能导致企业资源浪费或发展战略难以实现。

预算缺乏刚性、执行不力、考核不严，可能导致预算管理流于形式。