投资管理财务报表思维导图
投资管理财务报表、现金流量表
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思维导图大纲
投资管理财务报表思维导图模板大纲
资产负债
资产、负债与所有者权益
资产
企业所拥有的或掌握的，以及被其他企业所欠的各种资源或财产
负债
企业应付的所有债务
所有者权益
股东权益或净资产，企业总资产中扣除负债所余下的部分，表示企业的资产净值，即在清偿各种债务之后，企业股东所拥有的资产价值
组成
实收资本（股本）
资本公积
盈余公积
未分配利润
作用
列出企业占有资源的数量和性质
所列资源为分析收入来源性质及其稳定性提供了基础
所列资产项可以揭示企业资金的占用情况，负债项说明企业的资金来源和财务状况--->有利于投资分析企业的长期债务或短期债务的偿还能力，是否存在财务困难以及违约风险
可以为收益把关
利润表（损益表）
组成
+营业收入
-与营业收入相关的生产性费用、销售费用和其他费用
+营业外收入 - 营外外支出
=利润
-利息费用-税费
=净利润
净利润的构成与计算
=息税前利润 （EBIT）-利息费用-税费
现金流量表（财务状况变动表）
现金流量的来源分类
经营活动产生的现金流量 CFO
与生产商品、提供劳务、缴纳税金等直接相关的业务产生的现金流量
投资活动产生的现金流量 CFI
正常生产经营活动投资的长期资本
对外投资所产生的股权和债权
筹资（融资）活动产生的现金流量 CFF
反映企业长期资本（股票和债券、贷款等）筹集资金状况
净现金流量 NCF
NCF = CFO + CFI +CFF
企业不同财务状况下的现金流量特点
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