员工报销差旅费补付现金会计分录处理，附报销流程思维导图

出差回来报销差旅费，以现金补付差额，做以下分录：

借:管理费用 (+差额)

贷:其他应收款

库存现金 (差额)

案例说明：职工小王报销差旅费6500元，补付现金500元，相应会计分录怎么做?

借：管理费用 6500

贷：其他应收款 6000

库存现金 500

1、提供合法的票据

2、 填报审批单

3、加附会议通知单

4、差旅费报销单填写

5、审核

6、向财务提交报账

1、对于公司出差人员补助，若是实行包干制的，则必须要提供住宿发票、餐饮发票。未提供的情况下计入个人工资薪金所得。

2、出差人员所附单据必须要有经办人、核算部门、财务部门审核签字及负责人签名。

差旅费指的是出差期间，由于工作需要而发生的交通费、住宿费、伙食补贴费及其他杂费等费用支出。职工报销差旅费，需要的原始凭证：

1、差旅费报销单;

2、收据;

3、进账单等。

1、员工出差应当提前提出书面申请，获得直属上级批准。未能取得事先批准的，一律不得报销。

2、差旅费必须在各个部门预算总额内控制相关开支，超过预算的不得开支。

3、擅自变更出差行程的，不得报销。