销售货物没收到发票怎么做账务处理？思维导图

借：应收账款

贷：主营业务收入

贷：应交税费---应交增值税---销项税;

借：主营业务成本

贷：库存商品---商品/原材料

借：库存现金

贷：主营业务收入

贷：应交税费-应交增值税-销项税额

借：库存现金

贷：其他业务收入

贷：应交税费-应交增值税-销项税额

申报的话，进入系统--点击“发票采集”--“无票视同销售或纳税检查调整”--点击“增加”--选择“无票销售收入”--录入金额或税额(对于贷方不是“主营业务收入”而是“其他业务收入”等，建议只录入“税额”，否则会产生申报表上“主营业务收入”与账上“主营业务收入”不符)--“保存”，然后打开“附表一”，此无票收入自动填写到第四行“未开具发票”，点击“保存”即可(此表中数据只能从外部采集，无法录入)，最后打开申报表主表，此收入跟其他收入一起合并到第2行“应税货物销售额”

未开票会计分录与开票分录一样做，为了区别开票分录，最好在摘要栏中注明未开票销售字样，在增值税纳税申报时，未开票收入填写在《表一》未开具发票一栏中

以上就是有关销售货物没收到发票的一些知识点，希望能够帮助到大家，想了解更多会计相关的知识，请多多关注树图网！

“对开发票”是什么意思？