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营运资本配置比率计算公式思维导图

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营运资本配置比率计算公式为,营运资本配置比率=营运资本/流动资产,营运资本配置比率是指企业保有一定数额的营运资本作为缓冲,以防止流动负债“击穿”流动资产。

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思维导图大纲

营运资本配置比率计算公式思维导图模板大纲

营运资本配置比率如何计算?

营运资本配置比率=营运资本/流动资产;

营运资本=流动资产-流动负债,营运资本配置比率=(流动资产-流动负债)/流动资产,分子分母都除以流动资产,营运资本配置比率=1-(1÷流动比率)。

营运资本配置比率越高,营运资本越多,企业的短期偿债能力越强。相对于营运资本这个指标来说,营运资本配置比率是个相对数,便于不同企业之间短期偿债能力的比较。

营运资本配置比率的概述

营运资本配置比率是企业保有一定数额的营运资本作为缓冲,以防止流动负债“击穿”流动资产。如何评价缓冲垫”的厚度,营运资本为绝对数,主要是与本企业历年数据比较;不同企业之间,则可以运用相对数:营运资本配置比率,表示1单位流动资产中,防御流动负债“穿透”的份额。配置比例越高,企业的短期偿债能力越强。

营运资本的计算公式

营运资本公式:营运资本=流动资产-流动负债=(总资产-非流动资产)-(总资产-所有者权益-长期负债)=(所有者权益+长期负债)-非流动资产=长期资本-长期资产。营运资本可以用来衡量公司或企业的短期偿债能力,其金额越大,代表该公司或企业对于支付义务的准备越充足,短期偿债能力越好。

营运资本的特点

1、来源具有多样性。营运资金的需求问题既可通过长期筹资方式解决,也可通过短期筹资方式解决。仅短期筹资就有:银行短期借款、短期融资、商业信用、票据贴现等多种方式。

2、周转时间短。根据这一特点,说明营运资金可以通过短期筹资方式加以解决。

3、非现金形态的营运资金如存货、应收账款、短期有价证券容易变现,这一点对企业应付临时性的资金需求有重要意义。

4、数量具有波动性。流动资产或流动负债容易受内外条件的影响,数量的波动往往很大。

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