2019年证券从业《金融市场基础知识》精选试题(3)思维导图

(21)国债和国家发行的金融债券的利息收入可免纳()。

A:契税

B:个人所得税

C:印花税

D:营业税

答案:B

解析:

《中华人民共和国个人所得税法》规定，个人投资的公司债券利息、股息、红利所得应纳个人所得税，但国债和国家发行的金融债券的利息收入可免纳个人所得税。

(22)下列关于债券票面价值的说法，正确的是()。

A:在债券的票面价值中，只需要规定债券的票面金额

B:票面金额定得较小，发行成本也就较小

C:票面金额定得较大，有利于小额投资者购买

D:债券票面金额的确定要根据债券的发行对象、市场资金供给情况及债券发行费用等因素综合考虑

答案:D

解析:

选项A，在债券的票面价值中，首先要规定票面价值的币种，币种确定后，则要规定债券的票面金额;选项8，票面金额定得较小，债券本身的印刷及发行工作量大，费用可能较高;选项C，票面金额定得较大，有利于少数大额投资者认购，但使小额投资者无法参与。

(23)我国证券市场监管机构是()。

A:国务院证券监督管理机构

B:国务院证券监督管理机构的派出机构

C:证券交易所

D:中国证券业协会和证券投资者保护基金公司

答案:A

解析:我国证券市场监管机构是国务院证券监督管理机构。

(24)目前最为流行的结构化金融衍生产品主要是由()开发的各类结构化理财产品以及在交易所市场上市交易的各类结构化票据。

A:中央银行

B:商业银行

C:保险公司

D:证券交易所

答案:B

解析:

目前最为流行的结构化金融衍生产品主要是由商业银行开发的各类结构化理财产品以及在交易所市场上市交易的各类结构化票据，它们通常与某种金融价格相联系，其投资收益随该价格的变化而变化。

(25)中央银行在市场中向商业银行大量卖出证券，从而减少商业银行超额存款准备金，引起货币供应量减少、市场利率上升。在该过程中，中央银行动用的货币政策工具是()。

A:公开市场业务

B:公开市场业务和存款准备金率

C:公开市场业务和利率政策

D:公开市场业务、存款准备金率和利率政策

答案:A

解析:

中央银行卖出证券是在运用公开市场业务这项货币政策工具。该项货币政策工具的运用会带来超额存款准备金减少、货币供应量减少和市场利率上升的结果。在题干所述过程中，中央银行只使用了一种货币政策工具——公开市场业务。

(26)2008年9月19日，证券交易印花税对()按1%o税率征收，对受让方不再征收。

A:买人方

B:所有投资者

C:证券公司

D:出让方

答案:D

解析:2008年9月19日，证券交易印花税只对出让方按1‰税率征收，对受让方不再征收。

(27)从资本市场的发展历程来看，()是培育和发展市场的重要环节，是证券监管机构的首要任务和宗旨。

A:降低系统性风险

B:保证证券市场的公平、效率和透明

C:保护投资者利益，让投资者树立信心

D:防止内幕交易

答案:C

解析:

从资本市场的发展历程来看，保护投资者利益，让投资者树立信心，是培育和发展市场的重要环节，是证券监管机构的首要任务和宗旨。

(28)下列不属于银监会监管职责的是()。

A:对银行金融实行并表监督管理

B:维护支付、清算系统的正常运行

C:对银行业金融机构的董事和高级管理人员实行任职资格管理

D:负责国有重点银行业金融监事会的日常管理工作

答案:B

解析:

维护支付、清算系统的正常运行是中国人民银行的职责。选项A、C、D均属于银监会的监管职责。

(29)首次公开发行股票并在创业板上市的要求发行人最近1期末净资产不少于2000万元，发行后股本不少于()。

A:3000万元

B:4000万元

C:5000万元

D:1亿元

答案:A

解析:

根据《证券法》第50条关于申请股票上市的公司股本总额应不少于3000万元的规定，《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》要求发行人具备一定的资产规模，具体规定最近1期末净资产不少于2000万元，发行后股本不少于3000万元。

(30)深证100指数成分股的选取主要考察A股上市公司()指标。

A:流通市值、成交数量

B:账面价值、成交数量

C:流通市值、成交金额

D:成交金额、成交数量

答案:C

解析:

深证100指数成分股的选取主要考察A股上市公司流通市值和成交金额两项指标，从在深圳证券交易所上市的股票中选取100只A股作为成分股，以成分股的可流通A股数为权数，采用派许综合法编制。

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