本思维导图总结中级会计职称财务管理知识点系统风险的衡量
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会计知识点系统风险的衡量思维导图模板大纲
某资产(或资产组合)的β系数表明该资产(或资产组合)的系统风险相当于市场组合的系统风险的倍数。
(1)由于包含了所有资产,市场组合中的非系统风险已经被消除,市场组合只有系统风险;
(2)市场组合的β=1,代表市场“平均”风险水平;
(3)市场组合收益率(Rm)代表市场的平均收益率,也可以称为平均风险(即“β=1”时)的必要收益率、市场组合的必要收益率。
β=1
该资产的收益率与市场平均收益率同方向、同比例的变化,即该资产所含的系统风险与市场组合的风险一致
β>1
该资产收益率的变动幅度大于市场组合收益率的变动幅度,即该资产所含的系统风险大于市场组合的风险
β<1
该资产收益率的变动幅度小于市场组合收益率的变动幅度,即该资产所含的系统风险小于市场组合的风险
该公式表明:
(1)组合的系统风险是组合内各资产系统风险的加权平均值——系统风险无法被分散;
(2)替换组合中的资产或改变各资产的价值比例,可以改变组合的系统风险。
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