TreeMind树图在线AI思维导图
当前位置:树图思维导图模板资格考试会计考试财务审计货币资金审计思维导图

财务审计货币资金审计思维导图

  收藏
  分享
免费下载
免费使用文件
U316344033 浏览量:52022-11-14 21:05:07
已被使用0次
查看详情财务审计货币资金审计思维导图

简单介绍财务审计货币资金审计的内容

树图思维导图提供 财务审计货币资金审计思维导图 在线思维导图免费制作,点击“编辑”按钮,可对 财务审计货币资金审计思维导图  进行在线思维导图编辑,本思维导图属于思维导图模板主题,文件编号是:429c9822f35cd07e02e86375fc9b820e

思维导图大纲

货币资金审计思维导图模板大纲

岗位分工及授权批准

出纳岗位职责

现金收付,银行结算,资金日记账核算,不兼任稽核,会计档案保管,收支费债权/务登记

授权审批制度

企业应明确审批人资金业务授权批准方式,权限,程序,责任和相关控制措施

货币资金支付程序

支付申请+支付审批+支付复核+办理支付

货币资金支付的集体决策

重要资金支付业务+集体决策和审批+建立责任追究制度

对货币资金接触限制

严禁未经授权的机构或人员办理资金业务或直接接触货币资金

现金和银存管理

库存现金管理

限额管理+明确现金开支范围+不坐支+不私立小金库

银行存款管理

专人定期核对银行账户,每月至少1次+定期编制《银余调节表》出纳不得兼任

票据及印章管理

票据管理

各种票据购买、保管、领用、背书转让、注销等环节职责权限和程序明确+专设登记簿记录,以防空白票据丢失和被盗用

印鉴管理

加强银行预留印鉴管理+财务专业章专人管理+个人名章本人/授权人保管+严禁一人保管支付款项全部印章

银行预留:财务章+法人章

相关思维导图模板

将研究型审计贯穿审计项目实施全过程思维导图

树图思维导图提供 将研究型审计贯穿审计项目实施全过程 在线思维导图免费制作,点击“编辑”按钮,可对 将研究型审计贯穿审计项目实施全过程  进行在线思维导图编辑,本思维导图属于思维导图模板主题,文件编号是:3253af5a7f171bfcbbc3df64f11fda03

金融审计内容思维导图

树图思维导图提供 金融审计内容 在线思维导图免费制作,点击“编辑”按钮,可对 金融审计内容  进行在线思维导图编辑,本思维导图属于思维导图模板主题,文件编号是:8a2f5efc2769a025028f65d7db9c3967