财务管理第七章 短期管理思维导图

流动性强，具有较强的偿债能力和承担风险的能力。但是现金不会带来收益，或者收益极低。

持有的动机：交易动机，补偿动机，预防动机，投机动机。

成本：机会成本，短缺成本。持有成本（机会成本），转换成本。

成本：机会成本，管理成本，坏账成本

持有动机：增加销售功能，减少存货功能。

信用标准是指企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求。以坏账损失率作为标准。

信用条件：是指企业要求顾客支付赊销款项的条件，包括信用期限，折扣期限，和现金折扣。

收账政策：是指信用条件被违反时，企业所采取的收账策略。

信用评估：5C评估法：品德，能力，资本，抵押品，情况。

存货可以保证生产的顺利进行，有利于销售，便于组织均衡生产，降低产品成本，防止意外事件造成的损失。

存货的成本：采购成本，订货成本，储存成本。

持有动机：保证生产，利于销售，便于组织均衡生产，降低产品成本，防止意外损失。

经济批量

ABC分类管理：按照重要性，A类为最重要的存货。B类为一般存货。C类为不重要存货。分别进行管理。

保证借款，抵押借款（不动产），质押借款（动产）。

优点：使用方便，成本低，限制少。

缺点：时间短，不利于公司对资本的统筹运用。