财务负债资金的筹集与管理思维导图
对财务负债资金的筹集与管理的概述
树图思维导图提供 财务负债资金的筹集与管理 在线思维导图免费制作，点击“编辑”按钮，可对 财务负债资金的筹集与管理 进行在线思维导图编辑，本思维导图属于思维导图模板主题，文件编号是：652759c34e7c738eb57543c0aaa1734d
思维导图大纲
财务负债资金的筹集与管理思维导图模板大纲
长期借款投资
种类
按有无担保
信用贷款
担保贷款
抵押贷款
按贷款的用途
固定资产投资借款
更新改造借款
科技开发借款
新产品试制借款
按提供贷款的机构
政策性银行贷款
商业 银行贷款
其他金融机构贷款
程序
企业提出申请
银行进行审批
签订借款合同
企业取得借款
企业偿还借款
条件
授信额度
周转授信协议
补偿性余额
优缺点
优点
筹资速度快
资金成本低（税前）
筹资弹性大
易于企业保守财务秘密
缺点
筹资风险大（到期还本付息）
限制条件多
筹资的数量有限
发行债券筹资
分类
按发行主体的不同
政府债券
金融债券
公司债券
按偿还期限
短期债券
长期债券
按有无抵押担保
抵押债券
信用债券
按是否可转换成普通股
可转换债券
不可转换债券
程序
作出发行债券决议
提出发行债券申请
公告债券募集方法
发行债券，收缴债券款，登记债券有根簿
发行价格因素
债券面值
利润与利息
债券的价格
债券的期限
发行价格与市场利率
当票面利率>市场利率,则发行价格>面值 溢价发行
当票面利率<市场利率,则发行价格<面值 折价发行
当票面利率=市场利率,则发行价格=面值 等价发行
债券的信用评级
优缺点
优点
成本较低
保障股东控制权
能够发挥财务杠杆作用
缺点
筹资风险高
限制条件多
筹资数量有限
融资租赁
方式
直接租赁
售后回租
杠杆租赁
程序
选择租赁公司
办理租赁委托
签订购货协议
签订租赁合同
办理验货,付款与保险
支付租金
合同期满处置设备
优缺点
优点
能迅速获得所需资产
限制性条件较少
可免遭设备陈旧过时的风险
租金分期支付,可适当减少偿付风险
租金可在所得税前扣除,享受节税利益
缺点
成本较高
财务风险高
发行优先股筹资
特征
优先分配固定的股利
优先分配公司剩余财产
优先股股东一般无表决权
优先股可由公司赎回
种类
累积优先股和非累积优先股
参加优先股和非参加优先股
可赎回优先股和不可赎回优先股
参加优先股和不参加优先股
优缺点
优点
一般没有固定的到期日,不用偿付本金
股利的支付既有固定性又有一定的灵活性
属于自有资金,能增强公司信誉及借款能力
保持普通股股东对公司的控制权
缺点
成本低于普通股本高于债券成本
制约因素较多
可能形成较重的财务负担
发行可转换债券筹资
转换期限:3-5年
转换价格
转换比率
优点
有利于降低资本成本
有利于筹集更多资本
有利于调整资本结构
资金需要量预测的基本方法
销售百分比法
相关思维导图模板
树图思维导图提供 统计 在线思维导图免费制作，点击“编辑”按钮，可对 统计 进行在线思维导图编辑，本思维导图属于思维导图模板主题，文件编号是：d814adf3d5c49be52df99af7591514a6
树图思维导图提供 干细胞临床研究组织的管理体系组织架构图 在线思维导图免费制作，点击“编辑”按钮，可对 干细胞临床研究组织的管理体系组织架构图 进行在线思维导图编辑，本思维导图属于思维导图模板主题，文件编号是：884465dda1ff749e29ec8542d9a58da3
沪公网安备 31011502019485号
上海工商