人力资源管理学财务管理思维导图

（1）初始现金流量：开始投资发生的现金流量。

（2）营业现金流入=营业收入-付现成本=营业收入-（营业成本-折旧）=利润+折旧

（3）终止现金流量：项目终止时所发生的现金流量。

净现值是一个绝度值，当各方案的投资额不相同时，难以用净现值这个指标来择优。

现值指数大于1，即投资报酬率大于贴现率，因此可取。

内含报酬率是指能够使现金流入量现值等于现金流出量现值的贴现率 。项目内含报酬率越大越好。

采用内插法计算IRR

（1）每年现金净流入量相等时：回收期=原始投资额 /每年现金净流入量

（2）每年现金净流入量不等：

（3）折现（动态）回收期（克服以上两种方法不考虑投资时间价值的缺点）

会计报酬率=年平均净利润/原始投资额*100%

成本分析模式：分析持有现金的成本，寻找持有成本最低的现金持有量。

存货模式：又称鲍曼模型，是威廉.鲍曼提出的用以确定目标现金持有量的模型。

随机模式：在现金需求难以预知的情况下进行的现金持有量确定的方法。

（1）力争现金流量同步；

（2）使用现金浮游量；

（3）加速收款；

（4）推迟应付款的支付。

应收账款收回情况的监督：（1）有多少款项在信用期内；（2）有多少欠款超过了信用期。

收款政策的制定：指向客户收取逾期尚未偿付的应收账款的程序。