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工商管理第九章现金流量估算思维导图

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本思维导图总结大学专业工商管理第九章企业投融资决策及重组知识点现金流量估算

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思维导图大纲

工商管理第九章现金流量估算思维导图模板大纲

现金流量估算

通常按项目期间,将现金流量分为初始现金流量、营业现金流量和终结现金流量。

1.初始现金流量

(1)固定资产投资;

(2)流动资产投资;

(3)其他投资费用;

(4)原有固定资产的变价收入。

初始现金流量=固定资产投资+流动资产投资+其他投资费用-原有固定资产的变价收入

2.营业现金流量:

每年净现金流量(NCF)=净利+折旧 

3.终结现金流量:

(1)固定资产的残值收入或变价收入;

(2)原来垫支在各种流动资产上的资金的收回;

(3)停止使用的土地的变价收入等。

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